Desde Le Morne Brabant y como servicio de abogados especializados en derecho tributario y laboral, queremos hablarle de qué debe saber para hacer la declaración de la renta si es autónomo. Esperamos que estos consejos le sirvan de ayuda y le animamos a consultar otros artículos relacionados en nuestro blog.
Declaración de la renta si es autónomo
Los trabajadores autónomos deben realizar también su declaración de la renta dentro de los plazos fijados por la Agencia Tributaria. Dicho plazo está comprendido entre el 1 de abril y el 1 de julio de 2019. Esta declaración es sobre el año 2018.
En general, deben hacer la Declaración de la Renta todos los contribuyentes con ingresos por encima de los 22.000€/año siempre que dichos rendimientos procedan de un mismo pagador y sean rendimientos de trabajo. Sin embargo, si hay varios pagadores dicho límite se reduce hasta los 12.643€. Esta es precisamente la situación de la mayoría de autónomos que cuentan de hecho normalmente con varios pagadores. Así pues, para hacer la declaración de la renta si es autónomo el límite por el que está obligado a hacerla es si ha percibido aproximadamente más de 1.000€ cada mes y pérdidas patrimoniales de menos de 500€.
¿Qué ingresos deben computarse?
A continuación le hablamos de los ingresos que debe tener en cuenta a la hora de hacer la Declaración de la Renta si es autónomo.
1.- Ingresos de explotación
Aquellos ingresos producidos por la actividad por la que el autónomo fue dado de alta en el modelo 037.
2.- Otras fuentes de ingreso
Por ejemplo, subvenciones, ingresos de explotación, financiación o indemnizaciones por parte de empresas aseguradoras.
3.- Autoconsumo de bienes y/o servicios
En esta categoría se incluye la entrega de bienes y servicios que se hayan realizado en favor del autónomo o de su familia así como para los casos en los que se realizan servicios o entrega de bienes gratuitos para terceras personas.
4.- Elementos de patrimonio transmitidos
Cuando ha tenido lugar la venta de bienes relacionados con la actividad con los que se haya obtenido un beneficio.
La estimación directa para hacer la Declaración de la Renta si es autónomo
En el caso de los autónomos, deben tener en cuenta la estimación directa. Esta es la fórmula por la que se estima el beneficio en un ejercicio fiscal. Se calcula con la diferencia de ingresos y gastos que fiscalmente pueden ser deducibles. Es esta la razón por la que deben guardarse las facturas y los libros de facturas emitidas.
Por otro lado, está la opción de tributar por módulos. Los módulos son marcados por la normativa vigente en función de la actividad profesional realizada y respecto a la cual se estiman los rendimientos netos. Solo las personas dentro de la estimación directa pueden computar ingresos y deducir gastos.
Cómo rebajar la factura fiscal siendo autónomo
A la hora de reducir la factura fiscal si quiere hacer la Declaración de la Renta siendo autónomo, puede tomar algunas medidas en cuenta:
1.- Aumentar las aportaciones para planes de pensiones hasta un máximo de 8.000€ para reducir su base imponible. En concreto, los tramos por los que se reduce son:
- 19% de O a 12.450€
- 24% de 12.451 a 20.200€
- 30% de 20.201 a 35.200€
- 37% de 35.201 a 60.000€
- 45% por encima de los 60.001€
2.- Amortizar su hipoteca si todavía puede aplicarse la deducción por la adquisición de vivienda habitual
Gastos que pueden deducirse
A continuación le hablamos de los gastos que puede deducirse a la hora de hacer la Declaración de la Renta si es autónomo.
1.- Sueldos y salarios propios y de empleados
2.- Consumos de explotación: aquellos consumos derivados de la actividad profesional
3.- Seguridad social propia y de empleados
4.- Gastos complementarios de personal como aportaciones a planes de pensiones
5.- Arrendamiento de inmuebles para el desarrollo de la actividad
6.- Gastos financieros provenientes de bancos y/o cajas de ahorro
7.- Servicio de profesionales ajenos para el desarrollo de su actividad
8.- Tributos deducibles fiscalmente como el IBI
9.- Pérdidas por el deterioro del valor del patrimonio
10.- Provisiones: estimación directa simplificada con gastos de difícil justificación
11.- Otros gastos como primas de seguro, etc.
Para todo lo demás, en Le Morne Brabant quedamos a su servicio. Le animamos a consultar otros artículos relacionados y a contar con el asesoramiento de nuestro abogados profesionales.