En Le Morne Abogados, especialistas en extranjería, acompañamos a profesionales de todo el mundo en sus procesos de residencia legal en España. Si estás considerando establecerte como nómada digital, comprender el marco fiscal aplicable es esencial para tomar decisiones acertadas, evitar sanciones y optimizar tus recursos.
España se ha convertido en uno de los destinos más atractivos para nómadas digitales gracias a su clima, conectividad, calidad de vida y la posibilidad de trabajar desde cualquier lugar. Sin embargo, establecerse aquí implica cumplir con ciertas obligaciones fiscales y tributarias que todo profesional digital debe conocer.
La visa para nómadas digitales permite a personas que no pertenecen a la Unión Europea residir en España mientras desarrollan su actividad profesional de forma remota, ya sea como empleados o como autónomos, siempre que trabajen para compañías extranjeras
Además de facilitar la residencia legal, esta autorización da acceso a beneficios fiscales específicos que mejoran notablemente el tratamiento tributario habitual. Esto supone una gran ventaja para quienes buscan establecerse en España bajo esta modalidad.
Si quieres saber más sobre los requisitos, consulta nuestro blog: Visa de nómada digital en España: ¿cuáles son sus requisitos?
Antes de profundizar en la tributación, conviene entender los requisitos del visado de nómada digital en España, que detallamos en nuestra guía principal sobre Visa de nómada digital en España: ¿cuáles son sus requisitos?.
El punto clave para determinar tus impuestos es saber si eres residente fiscal en España. Según la ley, se considera residente fiscal quien cumpla al menos una de las siguientes condiciones:
Antes de detallar los diferentes tipos de impuestos, es importante entender que la tributación depende directamente de si eres considerado residente fiscal en España o no. Los nómadas digitales España impuestos se dividen principalmente en dos escenarios: los que tributan por IRPF y los que lo hacen por IRNR. Esta distinción afecta tanto a la base imponible como a las obligaciones de declaración y pago, por lo que planificar correctamente desde el principio es clave para evitar sanciones y optimizar tu fiscalidad.
Los nómadas digitales que se consideran residentes fiscales deben tributar por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), incluyendo los ingresos obtenidos dentro y fuera de España.
Ejemplo:
Un profesional que gana 45.000 € al año tributará según los tramos progresivos de IRPF, con un tipo medio aproximado del 20%.
Si no cumples las condiciones de residencia fiscal, tributarás por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). En este caso, solo pagarás impuestos por los ingresos generados en España, aplicándose normalmente un tipo fijo del 24%.
El régimen especial de impatriados, conocido como Ley Beckham, permite tributar como no residente durante seis años, con un tipo fijo del 24% hasta 600.000 € anuales.
Requisitos principales:
Este régimen es especialmente útil para freelancers o empleados internacionales con visado de nómada digital.
Más información en nuestro artículo sobre Fiscalidad para nómadas digitales en España: cómo planificar tus impuestos.
Antes de entrar en los detalles de cada modelo fiscal, es fundamental tener claro que los nómadas digitales en España tienen varias responsabilidades que van más allá de simplemente pagar impuestos. Esto incluye la declaración de bienes en el extranjero, la inscripción como autónomo si trabajas por cuenta propia y la cotización a la Seguridad Social. Comprender estas obligaciones te permitirá cumplir con la ley, evitar sanciones y optimizar tu carga fiscal de manera legal.
Los nómadas digitales con bienes fuera de España por más de 50.000 € deben presentar el modelo 720 nómadas digitales ante la Agencia Tributaria.
Si trabajas por cuenta propia, debes realizar el alta de autónomo España nómada digital, inscribirte en Hacienda y cotizar en el RETA.
Para más detalles, consulta Cómo vivir como nómada digital en España.
Ejemplo práctico:
España tiene firmados convenios de doble imposición con más de 90 países, lo que permite evitar que una misma renta tribute dos veces, tanto en el país de origen como en el de residencia fiscal.
Por ejemplo, un profesional alemán que gana 30.000 € en Alemania y 20.000 € en España puede deducirse los impuestos pagados en su país de origen, aplicando el convenio correspondiente.
Actualmente, España mantiene acuerdos con casi 100 países, entre ellos Alemania, Francia, Reino Unido, Estados Unidos, México, Argentina, Portugal, China, Italia o Marruecos, entre muchos otros. Estos convenios internacionales facilitan la movilidad de profesionales, inversores y empresas extranjeras, garantizando una tributación justa y evitando la doble imposición fiscal.
La planificación fiscal internacional es clave para nómadas digitales, emprendedores y profesionales que generan ingresos en más de un país. Contar con herramientas y estrategias adecuadas permite optimizar la tributación, cumplir con la normativa española y aprovechar los convenios de doble imposición.
Cumplir con la fiscalidad para nómadas digitales en España no tiene por qué ser complicado. Aprovecha ventajas como la Ley Beckham y los convenios de doble imposición, y mantén tus obligaciones al día.
Este artículo ha sido elaborado por el equipo de Le Morne Abogados y revisado por nuestro abogado Jose Carlos Avedaño. Abogado experta en laboral.
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